부동산 세금 총정리 및 1주택자와 2주택자의 세금 비교 분석

부동산 세금 종류는 취득세, 양도소득세, 재산세, 종부세 이렇게 총 4가지 종류가 있습니다
부동산을 취득할 때는 취득세와 등록면허세(+각종 공과금)를 내야 하며 보유할 때는 재산세와 종합부동산세를 매년 납부하게 됩니다
부동산을 팔 때는 양도세를 내야 합니다
부동산 세금은 종류도 다양하고 관련 법의 개정이 빈번하기 때문에 그 내용을 모두 따라가기가 쉽지 않습니다
부동산 세금에 대해서 이해하지 못하고 있다면 주택을 매수 혹은 매도할 때에 막대한 세금을 납부하게 될 수 있기 때문에 꼭 필요한 핵심 내용들은 숙지하고 있어야 합니다

취득세란 부동산을 취득하게 되면 발생하는 세금의 종류입니다. 해당 부동산을 취득한 자에게 납세의 의무가 발생하며, 직접 신고와 납부를 하셔야 합니다 물론 법무사가 대행을 하는 것도 가능합니다

취득세는 부동산 매매 대금의 4.6%에 해당하는 금액입니다
취득세 = 부동산 매매 대금 × 4.6%
예를 들어, 부동산 매매 대금이 1억원일 경우 취득세는 4,600,000원입니다
하지만 주택 취득가격이 9억원 이하인 경우에는 취득세율이 다르게 적용됩니다
주택 취득가격이 9억원 이하인 경우 취득세율은 다음과 같습니다
주택 취득가격이 6억원 이하인 경우 : 1%
주택 취득가격이 6억원 초과 ~ 9억원 이하인 경우 : 2%

부동산 관련 세금으로는 취득세 외에도 등록세, 지방교육세, 농어촌특별세 등이 있습니다.
등록세는 부동산 등기 시 발생하는 세금으로 매매 대금의 0.4%에 해당하는 금액입니다.
지방교육세는 부동산 매매 대금의 0.3%에 해당하는 금액입니다.
농어촌특별세는 농어촌지역에서 부동산을 취득할 경우 발생하는 세금으로 매매 대금의 0.1%에 해당하는 금액입니다

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부동산 양도소득세는 부동산을 매도할 때 발생하는 세금입니다.
부동산 양도소득세는 부동산 매매 대금에서 매입 가격과 관련 비용을 차감한 금액에 대해 부과됩니다.
부동산 양도소득세율은 다음과 같습니다:
6억원 이하 : 6%6억원 초과 ~ 9억원 이하 : 9%
9억원 초과 ~ 12억원 이하 : 12%
12억원 초과 ~ 45억원 이하 : 15%45억원 초과 : 20%

부동산 양도소득세 계산 방법은 다음과 같습니다.
매매 대금에서 매입 가격과 관련 비용을 차감한 금액을 구합니다.
구한 금액에 대해 양도소득세율을 적용하여 양도소득세를 계산합니다.
예를 들어, A가 1억원에 부동산을 구매했고, B가 2억원에 이 부동산을 매각할 경우, 매매 대금은 2억원이 되며, 매입 가격과 관련 비용을 차감한 금액은 1억원입니다.
따라서, B는 1억원에 대해 양도소득세를 계산하게 됩니다.

부동산 재산세는 부동산 소유자가 매년 지불하는 세금으로, 해당 부동산의 공시가격에 일정한 비율을 곱한 금액을 세금으로 내야 합니다.
부동산 재산세율은 지방자치단체별로 상이하며, 대개 0.1% ~ 0.5% 정도입니다.

부동산 재산세 계산 방법은 다음과 같습니다.
해당 부동산의 공시가격을 확인합니다.공시가격에 지방자치단체별로 상이한 재산세율을 곱하여 부동산 재산세를 계산합니다.
예를 들어, A가 1억원에 부동산을 구매했고, 해당 부동산의 공시가격이 1억 5천만원일 경우, 지방자치단체별로 상이한 재산세율을 적용하여 부동산 재산세를 계산할 수 있습니다.

부동산 종부세는 부동산 소유자가 매년 지불하는 세금으로, 해당 부동산의 공시가격에 일정한 비율을 곱한 금액을 세금으로 내야 합니다.
부동산 종부세율은 지방자치단체별로 상이하며, 대개 0.1% ~ 0.5% 정도입니다.
부동산 종부세 계산 방법은 다음과 같습니다.
해당 부동산의 공시가격을 확인합니다.
공시가격에 지방자치단체별로 상이한 종부세율을 곱하여 부동산 종부세를 계산합니다.
예를 들어, A가 1억원에 부동산을 구매했고, 해당 부동산의 공시가격이 1억 5천만원일 경우, 지방자치단체별로 상이한 종부세율을 적용하여 부동산 종부세를 계산할 수 있습니다.

1주택자와 2주택자의 세금 차이는 다음과 같습니다.
1주택자의 경우, 주택임대소득세와 부동산 재산세만을 납부하면 되지만, 2주택자의 경우에는 주택임대소득세와 부동산 재산세 외에도 양도소득세와 종부세를 납부해야 합니다.
따라서, 1주택자와 2주택자의 세금 차이는 2주택자가 더 많은 세금을 내야 합니다.
1주택자가 내게 되는 세금은 다음과 같습니다.
주택임대소득세해당 부동산을 임대하여 발생한 소득에 대한 세금으로, 소득금액의 10% ~ 38%에 해당하는 금액을 납부합니다.부동산 재산세해당 부동산의 공시가격에 일정한 비율을 곱한 금액을 세금으로 내야 합니다.부동산 재산세율은 지방자치단체별로 상이하며, 대개 0.1% ~ 0.5% 정도입니다.
2주택자가 내게 되는 세금은 다음과 같습니다.
주택임대소득세해당 부동산을 임대하여 발생한 소득에 대한 세금으로, 소득금액의 10% ~ 38%에 해당하는 금액을 납부합니다.

부동산 재산세해당 부동산의 공시가격에 일정한 비율을 곱한 금액을 세금으로 내야 합니다.

부동산 재산세율은 지방자치단체별로 상이하며, 대개 0.1% ~ 0.5% 정도입니다.양도소득세해당 부동산을 매매하여 발생한 이익에 대한 세금으로, 매매 대금에서 취득비용(매입가격 등)을 차감한 금액에 대해 일정한 비율을 곱한 금액을 납부합니다.

양도소득세율은 매매 대금에 따라 상이하며, 대개 6% ~ 50% 정도입니다.종부세해당 부동산의 공시가격에 일정한 비율을 곱한 금액을 세금으로 내야 합니다.종부세율은 지방자치단체별로 상이하며, 대개 0.1% ~ 0.5% 정도입니다